8 вересня 2018 року набула чинності Постанова Правління НБУ «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 06.09.2018р. № 97. Зокрема, внесено зміни до «Положення про валютний контроль», затвердженого Постановою Правління НБУ від 08.02.2000р. № 49 (далі – Положення).

У зв’язку з цим пункт 3.2 і 3.3 Положення викладено в новій редакції, де тепер передбачено, що в разі виявлення порушень валютного законодавства з боку банків, інших фінансових установ або національного оператора поштового зв'язку уповноважені працівники НБУ зазначають вказану інформацію в акті перевірки, а не в протоколі, як було раніше.

Підставою ж для застосування НБУ санкцій, визначених у розділі 2 Положення, є матеріали перевірок, що здійснюються уповноваженими працівниками Національного банку, які спочатку перевіряють отриману інформацію від державних органів валютного контролю та державних контрольних і правоохоронних органів і лише в разі наявності факту порушення валютного законодавства складають відповідний акт.

Відповідно до абз. 3 п. 3.4 Положення у разі прийняття рішення про застосування санкцій виноситься постанова про притягнення до відповідальності, яку може бути оскаржено в судовому порядку, що не припиняє її виконання. Відповідачем у такій справі є Національний банк (п. 4.1 і 4.2 Положення).